就在去年，美国还在.S. 财政部和国税局发布的 一个提议 对代代相传的商业资产加以限制. 此举可能会对私营企业所有者现有的估值和遗产规划做法产生重大影响，这些做法有助于遏制将企业传给下一代所带来的税收影响. 幸运的是，备受争议的第2704条法规出现在了财政部发布的清单上. 该清单包括将经过审查过程的法规，从而产生一个经过修改和更精简的版本, 或者完全退出.
建议的指引, 许多人认为这是过去25年来遗产税政策最彻底的变化之一, 会对无数的企业和家族企业不利吗. 以目前的形式, 该规定旨在阻碍企业主获得估值折扣, 哪些已成为大多数(如果不是全部)家族企业遗产规划实践的重要组成部分.
今年4月，在派出“批评的风暴，财政部发布了监管审查清单，以回应一份 行政命令 该法案旨在减轻美国企业的税收监管负担.
通常, 当对一家少数人持股企业进行估值时, 少数族裔的折扣可以在25- 40%之间, 这大大减少了企业中需要缴纳遗产税和赠与税的部分的价值. 这种做法是用来将更多的企业资产打包到10美元里.900万已婚夫妇终身免征遗产税和赠与税, 从而大大节省了税收.
根据 业务评估资源, 美国财政部和国税局将于9月11日公布有关拟议改革建议的最终报告. 18. 正在审查的法规(共8项)可能会进行修改或完全废除.
为了与我们每天一起工作的企业主，我们希望，到9月10日.我们可以照常营业了.
与此同时, 请记住，在职业生涯早期定期留出时间进行继任计划的企业主，在准备进入下一阶段时往往会发现自己处于更有利的地位——无论那是什么. 与值得信赖的业务顾问合作 谁能引导你完成这个过程，这是一个有效的继任计划的重要组成部分——并最终实现你的目标. 在一起, 你可以制定一个计划来保护你的遗产，同时最大限度地减少与某些退出策略相关的纳税义务.
By Paul Weisinger, CPA/ABV, CVA, CEPA 克利夫兰(办公室)