温蒂:
有时候人们认为IRA就是放在这个罐子里的钱, 我最终会讲到的. 但你现在可以做一些事情来真正最大化整个家庭财富.
道格:
不是来自意图 & 联合工作室，这是 不合适的 克利夫兰巡回演出, 面向企业家的管理金融服务播客, 终身商业领袖, 还有一些人已经准备好超越西装革履文化，寻找有意义的东西, 可衡量的结果. 我是道格·豪瑟. 在这个每周的播客中, 思想领袖和商业专家会分解复杂和平凡的话题，给你一些建议和见解，帮助你成长为一个领导者，帮助你的组织茁壮成长. 如果你还没有订阅，请点击订阅按钮，这样你就不会错过未来的剧集了. 如果你想获得更多的信息, 显示记录, 独家内容, 请浏览我们的网页 qyvg4j.mr-acupuncture.com/播客，并注册我们的每周播客通讯.
建立每个社区的退休促进法案, 这太拗口了, 是去年年底通过的吗. 从那时起，它的各种条款被从多个角度挑选和剖析. 今天, 温迪醉的, 他是雷亚导师办公室的负责人，也是《比较靠谱的赌博软件》的学者, 这里是要解释一下这项立法中包含的一些变化，以及它将如何影响您和您的员工吗. 欢迎来到 不合适的,温迪.
温蒂:
谢谢你！. 很高兴今天来到这里.
道格:
很高兴来到克利夫兰. 跟我谈谈《比较靠谱的赌博软件》以及它的作用, 这带来了什么变化啊, 都是有益的.
温蒂:
《比较靠谱的赌博软件》于2019年12月通过. 它不仅影响到个人纳税人，也影响到退休计划. 但我将更多地关注个人以及对他们的影响, 特别是在个人退休账户方面.
道格:
好吧. IRA，个人退休账户. 因此，这是否为个人退休账户提供了一些额外的保护? 或者说这意味着什么，任何东西?
温蒂:
它并没有真正改变保护方面的任何东西. 他们确实改变了征税的方式，也改变了你现在需要从个人退休账户中取钱的时间, 就像在你去世的时候一样. 你的一些受益人会怎么样? 这些是已经发生的一些重大变化.
道格:
好吧. 这是减税和就业法案的后续, 不是其中的一部分, 但是随后的立法.
温蒂:
正确的.
道格:
它给个人退休账户和分配账户的税收待遇带来了什么变化?
温蒂:
好吧. 他们改变的第一件主要事情是你的最低分配要求现在推迟到72岁. 以前是70岁半，然后你可以稍微推迟一点. 但现在这个规则使它更容易处理, 在你72岁那年, 现在取一个分布. 这从2020年年满70岁半的人开始.
道格:
好吧. 所以今年生效.
温蒂:
是的.
道格:
那么它是否改变了要求的最小分布的数量或者它是如何工作的?
温蒂:
No. 它没有改变任何金额. 同样的数据是基于预期寿命表得出的，但情况发生了变化 ... 我的意思是，不好意思，它保持不变，所以它没有改变. 它只是在72岁时第一次分布时发生了变化. 当然，你可以随时把它取出来.
道格:
确定.
温蒂:
但如果你想推迟，现在是72岁.
道格:
让你. 那么，除了年龄变化之外，税收待遇呢? 在处理这些分布的方式上有任何变化吗?
温蒂:
No. 没有变化. 有一点变化的是有一种叫做合格慈善分配的东西, 也就是你打电话给你的IRA经纪人说, “嘿, 我想要X美元, $10,000捐给我最喜欢的慈善机构.“当这张支票直接从IRA转到你的慈善机构时，就会有税收优惠. 它不是一个分布.
道格:
哦,好吧.
温蒂:
它不被征税. 然而, 根据新的《安全法案, 70岁半了, 之前, 你不能再进行IRA分配了, 你被禁止参加. 但你现在可以这么做了, 这样就可以改变税收和慈善分配的收益. 这是一种技术, 所以如果你想在70岁半以后做个人退休账户分配，你会想和你的税务顾问谈谈, 这是新的东西.
道格:
所以，是的，跟你谈谈. 正确的?
温蒂:
正确的.
道格:
也许你可以计划一下用慈善捐款的方式.
温蒂:
正确的.
道格:
我们还在考虑这个问题吗? 这让我想到了池化的概念因为我们改变了标准扣除额等等. 我们看到人们正在考虑每两三年把他们的慈善捐款集中起来，而不是分散开来. 是,,
温蒂:
正确的. 这与捐赠者建议基金有关，这与这个概念有点不同. 但它可能是相关的，因为，就像你说的，标准扣除额上升了. 因此, 如果你想从你的慈善事业中得到一些好处, 如果你直接从你的个人退休账户上做这件事, 你会省下一笔税. 在联邦报税时，这并没有节省多少税款, 但你确实在高额欠税上省下了钱. 所以，如果这对你来说是有意义的，这是一件好事，你可以再和你的税务顾问谈谈. 但如果你超过70岁半，这确实是利用你的慈善机构的最好方式. 如果你的年龄在70岁半以下，捐赠者建议基金是更好的概念.
道格:
更好的办法.
温蒂:
是的.
道格:
好吧. 非常酷的. 现在谈谈:是否还有一些新的支付规则, 如果有人去世了, 或者它们是如何传递给个体的等等? 这种情况有什么改变吗?
温蒂:
是的. 这是与此相关的第二个主要变化领域. 一般的规则是, 当然, 从一般规律来看，一切都可能发生变化, 但一般的规则是，如果你的分配是10年后支付, 如果受益人不是你的配偶. 所以如果你选择你的孩子或孙子作为你的受益人, 或朋友, 或者其他亲戚, 然后是10年的支付, 而之前, 可能有20年了, 30, 40, 50年. 他们可以把钱存在账户里. 所以这也是一个很大很大的变化.
道格:
因此，如果受益人不是你的配偶，这真的可以改变一些退休和遗产规划的想法.
温蒂:
是的.
道格:
你需要重新思考如何平衡事物或者其他可能的情况.
温蒂:
肯定. 我们真的有, 特别是如果你有一些人检查, 选择他们的受益人作为信托. 因此，我所有这样做的客户都应该联系他们的遗产规划律师，以确保这是合理的，因为信托内部可能存在不同的变量. 在这项新规定下，它可能与你之前想象的不完全一样. 所以有很多讨论, 很多遗产规划律师会审查并确保这正是你打算在适当的时候分配财产的方式.
道格:
好吧. 是的. 我的意思是, 如果你认为这可以产生很大的影响, “嗯, 我打算把这部分放在这里, 支付可以在这段时间内进行."
温蒂:
是的, 尤其是如果你的受益人是你的孙辈, 万一你的孩子有足够的钱去拿和说, “嘿, 把它传给我的孙辈,“现在，这些钱将在10年后支付给他们, 而不是, 再一次。, 可能有40或50年了. 这是一个非常非常大的变化.
道格:
如果那个孙子不守纪律，你最好小心点. 正确的?
温蒂:
这是正确的.
道格:
他们把钱都花光了.
温蒂:
没错，是的.
道格:
把它吹过去.
温蒂:
是的.
道格:
你永远不会知道. 现在我们来讨论一下IRA. 这些规则也适用于罗斯个人退休账户分配吗?
温蒂:
是的. 相同的. 是的.
道格:
传统的也好，罗斯的也好.
温蒂:
正确的. 10年的规则也有一些例外. 正如我所说，如果你的受益人是未亡配偶，这个规则对他们不适用. 也, 如果你有未成年的孩子, 但不是未成年的孙子, 它可以是不同的, 残疾或患有慢性病的人也是例外. 实际上，就是这样. 哦，受益人不能比IRA持有人小10岁. 再说一遍，这是一个技术领域，你们会想要检查一下.
道格:
是的. 就像一切, 这可能是为了让它更简单, 但无论如何，它要复杂得多.
温蒂:
是的,是的. 还有一些类别需要5年支付.
道格:
哦,有趣的. 好吧.
温蒂:
这就像你把你的遗产指定为你的受益人, 这通常不是我们的选择, 就这样吧, 但有时这种情况也会发生. 这是五年的支出，还有一些慈善机构的支出.
道格:
好吧. 有趣的.
温蒂:
再说一次，这是一个相当技术性的领域. 一次又一次, 这是你应该和你的税务顾问以及你的遗产规划律师讨论的事情，因为你想让一切协调一致.
道格:
你说得很对，温迪. 我们一直为客户提倡这一点. 让你所有的专业顾问同时在一起. 不要单独进行这些对话, 在税收方面跟你说, 或者你的地产律师, 因为东西总是在翻译中丢失. 正确的?
温蒂:
是的.
道格:
如果你们都在同一个房间里，都在同一页上, 你理解沟通的内容，并把它们放在一起，有同样的理解, 这样更有效率. 所以我们一直是这方面的大力倡导者.
温蒂:
正确的.
道格:
我听说罗斯个人退休账户越来越普遍. 你也看到了吗? 也许我们可以谈谈这个问题, 潜在的好处和趋势是什么.
温蒂:
正确的. 自从《比较靠谱的赌博软件》出台以来，我听了很多不同的网络研讨会，演讲者都是这个领域的知名人士, 甚至在此之前. 他们讨论了一些不同的概念, 其中一些确实围绕着罗斯转换. 这是一个人们可以产生重大影响的领域，如果他们现在缴纳一点税的话, 特别是取决于他们的年龄, 让这笔钱永远免税吧, 直到永远，直到你的子子孙孙. 它可以永远免税. 这是非常有影响力的. 如果你现在愿意支付一些税，它可以在未来获得相当大的回报.
道格:
尤其是在当前税率相当优惠的情况下. 我的意思是, 不像传统的IRA, 你贡献的东西当时是免税的, 但你要为分配缴税, 罗斯. 在这里, 现在的好处是支付低税率, 然后, 就像你说的, 当这些分发来的时候, 他们可以免税. 这可以节省一大笔钱.
温蒂:
正确的. 如果你是10年期的, 如果你有传统的个人退休账户, 你可能想要在10年的时间里系统地取出这笔钱，这样你就不会在最后把它全部纳入最高的税收等级. 但有了罗斯，你可以再存10年. 所以根据72法则, 如果你有60%或70%的资产投资于股票, 在正常时期, 随着时间的推移, 超过10年的时间, 钱可以翻倍. 把钱存入罗斯个人退休账户整整10年, 如果你有200美元,000在这里, 现在它可能值400美元,000. 这也是完全免税的，这是一个巨大的好处. 这就是传统IRA和罗斯IRA的区别. 然后，愿意先付一些钱，以获得以后的好处.
道格:
一次又一次, 这就是你要把你的顾问聚在一起讨论计划方面的问题, 也许可以达到某种平衡，把所有的事情都考虑清楚.
温蒂:
正确的. 你不需要一次转换你所有的IRA资金. 你可以做系统的，即使是每年2万美元. 如果随着时间的推移，你把它转换成罗斯基金，那就会 ... 转换成免税的钱.
道格:
是的. 我们会看到更多这样的情况吗, 哪里出现了罗斯的转换, 考虑到目前的税收环境?
温蒂:
是的. 从长远来看，这是有意义的. 我肯定会看到更多这样的情况. 这是其中一件事, 我一直在听的全国网络研讨会, 这是他们正在做的一个领域. 在这之上还有一些更专业的东西, 如果你在罗斯转换中做更大的部分, 他们甚至建议购买人寿保险, 就像一份秒死寿险保单.
道格:
有趣的.
温蒂:
为了弥补你现在支付的税款的损失, 然后通过另一辆免税汽车和人寿保险单把钱拿回来.
道格:
有趣的.
温蒂:
所以他们也在讨论使用慈善剩余信托作为一种处理这10年支出的方式. 因此，随着人们对这个问题的关注越来越多，出现了一些不同的观点.
道格:
这需要考虑很多问题. 正确的?
温蒂:
是的. 再一次。, 有时人们只是把IRA看作是放在这个罐子里的钱, 我最终会讲到的. 但你现在可以做一些事情来真正最大化家庭财富.
道格:
正确的. 同样，你必须考虑到所有这些因素. 是谁可能成为受益者, 你对他们有什么想法, 根据你拥有的资产，你的计划可能是什么, 你想为他们做什么, 所有这些软问题, 我们可以这样称呼他们, 或者人的问题肯定在其中发挥了作用. 可以说，这是整个锅的一部分.
温蒂:
有时我们看到的是，有时人们退休得有点早, 在他们申请社会保障之前. 所以他们可能会更多地依赖于他们的投资. 当他们这样做的时候，有时他们的所得税等级会更低. 这也为罗斯转换提供了一个很好的机会. 我见过很多处于这种特殊情况的人, 他们已经从自己的生意中退休了，靠自己的收入生活，然后才开始其他的资金流. 这是做罗斯转换的好时机.
道格:
好吧. 好吧. 那么那些, 我们现在活跃的时间都比以前长，也许比上一代人要长, 那么那些想在70岁或72岁以后继续工作的人呢? 这也会影响到其他的考虑吗?
温蒂:
好吧, 你仍然可以, 在这个新税法下, 你仍然可以向个人退休账户缴费, 只要你还在工作. 你总是需要有就业收入. 在70岁半之后，你仍然可以在新的税法下继续向传统的个人退休账户缴费. 但也, 如果你还在工作，罗斯的贡献是可以完成的, 即使你已经70多岁了. 所以如果他们赚了更多的钱, 他们想存更多的钱, 有一些不同的直接退休福利计划在那个时候仍然可用.
道格:
所以，有很多东西需要平衡和思考. 这都是工作与生活平衡的一部分. 你想去哪里? 我们经常看到人们通过他们的业务进行交易，某种类型的流动性事件. 如果他们完全离开，他们真的会为此挣扎. 因此，我们看到越来越多的人以某种方式参与其中，并仍在工作，成为业务的一部分. 所以我认为所有这些都是有益的.
温蒂:
正确的. 政府和他们的政策, 比如这个税收法案, 他们正在努力为人们提供更多的储蓄机会. 他们认识到这是美国的一个问题. 这就是他们把你的退休分配推迟到72岁的部分原因, 是为了能有更多的时间来节省吗. 同样，政府知道这是他们想要强调的. 他们正在让这成为可能.
道格:
是的,绝对.
温蒂:
但是他们会把你的分配期缩短到10年, 所以一旦他们给你一样东西，这是很典型的, 他们从另一个锅里拿回来. 这绝对是一个纳税人 ...
道格:
好了.
温蒂:
但好的一面是, 我把这个放到10年分布中, 是的, 这些钱很快就要缴税了, 快. 但是在你交税之后，你要把它转换成净收入. 你正在将其转化为更传统的投资, 如果你有合格的股息或资本收益呢, 长期资本收益, 这笔钱现在将以较低的税率征税.
道格:
哦,当然.
温蒂:
而之前IRA里的增长是按普通税率征税的, 传统上哪个比这些利率更高.
道格:
很好的观点.
温蒂:
是的, 你被要求更快地缴纳税款, 但它随后将这些钱转化为未来更有利于税收的投资, 只要你不把钱花光. 你得存钱. 你得存一些然后再投资到税率更低的地方.
道格:
假设这些资本利得率与普通收入相比保持较低.
温蒂:
是的. 嗯，他们通常比普通利率要低. 他们是否会保持这个速度.
道格:
我们不打算预测. 正确的?
温蒂:
No. 很有可能，它们的利率仍将低于普通利率.
道格:
你可能会想，如果不是这样的话整个经济体的激励机制就会大不相同.
温蒂:
正确的.
道格:
从技术或税收的角度来看，人们应该知道的其他事情呢,温迪, 随着我们迈向2020年及以后? 如果有一个关键的收获或者你想让人们真正关注的东西.
温蒂:
我再想想, 只是为了确保你和你的遗产规划律师取得了联系，只是为了确保一切都按照你的意愿安排好了. 然后再想想，罗斯转换真的很强大. 我认为，如果你能看一看，并与人交谈，看看是否有意义，做一些罗斯转换, 再一次。, 即使它们更小, 即使是10美元,000, $20,1万美元一年. 当你退休的时候，你可以拿出一部分钱. 但是你会在你的纳税等级上有所帮助因为你会有一部分不征税的部分和一部分应纳税的部分. 你要尽可能地把它们融合在一起.
道格:
是的. 所以要保持平衡.
温蒂:
正确的. 我也是一名注册会计师，我对所有这些领域都很感兴趣. 所以，这是一个整体的外观. 现在我的税收受到了怎样的影响? 这是整体上发生的事情，对你的整个家庭来说都是如此, 因为受益人继承了你的钱. 总的来说什么是最好的?
道格:
我认为你说得很好，CFP，这是注册财务规划的一部分. 你不只是考虑遵守. 你在考虑计划，而这一切都是为了计划. 这是有趣的部分，你觉得你可以真正倡导和帮助人们思考他们的未来和他们家庭的未来, 或者不管受益人是谁, 无论是慈善机构还是其他事情. 这是最棒的部分.
温蒂:
是的.
道格:
再说一次，我建议和温迪谈谈. 她当然是我们公司的专家，也是我们拥有的重要资源. 当你和她在一起的时候, 和你的其他顾问谈谈, 你的遗产规划律师, 不管是谁, 你真的可以想出一个很好的综合计划.
温蒂:
是的，我同意.
道格:
太棒了. 谢谢你，温迪. 感谢你今天所有的见解和反馈，以及一些很棒的提示和花絮. 如果你想要更多的商业技巧和见解，或者收听之前的节目 不合适的，请访问我们的播客页面WWW.mr-acupuncture.com/播客. 既然你在那里, 注册我们的每周播客通讯独家内容和显示说明. 感谢收听本周的节目. 一定要订阅 不合适的 在苹果播客或任何你正在收听我们节目的地方，包括YouTube. 我是道格·豪瑟. 下周继续收听我们的节目 不合适的 来自行业专业人士的面试.
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