戴夫·该隐: 欢迎来到 不适合在意图电台播放, 屡获殊荣的金融服务和商业咨询播客，挑战你的旧学校的商业惯例和传统的商务套装文化. 我们的客人都是业内的专业人士和专家，他们将挑战您的思维，超越西装革履，同时为您提供有意义的现代解决方案，帮助您促进公司的发展. 我是主持人戴夫·凯恩. 2019年的纳税季节又热又重，这意味着我们都将看到减税和就业法案如何在我们的个人纳税申报表和企业纳税申报表上实际发挥作用. 自然地，因为每年的这个时候我们都与自己的财务状况密切相关，有关财务健康和规划策略的问题是最重要的. So, 我们很高兴欢迎辛迪 Kula, 他是该地区领先的税务规划专家之一，也是雷亚税务团队的著名顾问. 欢迎回到 不合适的 带领我们了解税务问题和税务迷宫. 欢迎来到 不合适的 辛迪.
辛迪库拉: 谢谢你戴夫.
戴夫: 在我们开始之前，我们需要向你请教一下.
辛迪: 好吧.
戴夫: 你可以说你是一个交际花?
辛迪: 可能不是.
戴夫: 但我们需要一些关于即将到来的欢乐时光，社交时间，鸡尾酒时间的建议. 你能给我们一些建议吗? 你知道吗?? 我一直在纠结你在鸡尾酒会上都说些什么, 什么是合适的对话? 规则变了.
辛迪: 是的，这些费用的扣除已经改变了.
戴夫: 好吧，我们会讲到的. 这很好，很好，但是我认为在欢乐时光谈论体育还是可以的?
辛迪: 当然，可以谈论我不知道. 是啊，你想说什么都可以.
戴夫: 枪支管制，可以吗?
辛迪: 确定.
戴夫: 那墙呢，这个话题合适吗?
辛迪: 是的，只要人们意识到这可能是一种政治立场或?
戴夫: 墙上再堵一块砖没关系，你可以这么做?
辛迪: 确定.
戴夫: 当然，任何去酒吧的注册会计师发现你是注册会计师他们都想知道新的税法.
辛迪: 当然.
戴夫: 这总是好的，然后.
辛迪: 是的，这是商业推广.
戴夫: 那么，到底发生了什么? 纳税申报表是怎样的? 税单还没交出来? 我们可以报税吗? 我们可以退款吗?
辛迪: 没有. 我想今年的申请季节是1月28日. 因此，随着政府关闭，情况可能会更加复杂. 我不太肯定，他们仍然说它会开放并运行.
戴夫: 好吧，希望我们的播客播出时，我们能重新开始.
辛迪: 是的，今年它们被简化了，非常简单的形式.
戴夫: 你知道, 当政府关闭时，公众真的不太关心，但如果亚马逊关闭会发生什么，这难道不令人惊讶吗?
辛迪: 很好的观点.
戴夫: 是的. 所以，我们很快就会开始讨论新的税法. 我想表扬你的专业精神. 一个月前，我在俄亥俄州的大型税务会议上听过你的演讲大约有150人参加了你的研讨会. 你让他们听命于你.
辛迪: 反正都是关于生活方式的，戴夫，所以这很好，人们很容易接受.
戴夫: So, 你已经在播客上做过很多次嘉宾了，所以我们要跳起来了, 也许还会提到一些我们以前没提到过的关于税收的花边新闻. 你在演讲中提到的一件事是退休前五年的多年税务规划是至关重要的. 这涉及到社会保障和医疗保险，计划很重要. 你能就这方面的规划发表意见吗?
辛迪: 是的, 通常，随着婴儿潮一代即将退休，他们在60岁到65岁之间审视自己的税收和财务状况是至关重要的，他们可能会做很多计划. 他们会推迟领取社会保险吗? 他们可能很早就开始了，还是有其他的机会. 现在最重要的是，我从来都不是罗斯个人退休账户的支持者，但当一个人退休时，拿出个人退休账户的钱来平衡你的税级是有意义的，这就是税级管理. 所以，重要的是要确保在我们的时间框架内做到这一点. So, 如果你在66岁退休，你没有得到很多收入，也许你可以把个人退休账户的捐款转换成罗斯账户，并把它留给你的继承人.
戴夫: So, 当你展望2019年的水晶球时，也许我们的听众应该看看?
辛迪: 我认为是这样，我认为坐下来做预算，放眼整个时间跨度是有意义的. 我知道我开始这样做是为了自己，所以这也让它变得更私人.
戴夫: 哦，是的，你活在其中，走在路上.
辛迪: 是的，你知道.
戴夫: 再提醒我一次, 我们反对的很多税收变化, 有一些日落条款，其中一些将永远持续下去. 所以，让我们快速概述一下2019年我们面前的东西. 我们是要在未来的生活中承受这些，还是要面对未来的变化?
辛迪: 未来可能会有变化，因为还需要进行技术上的修正，而这些还没有最终确定. 我也觉得，随着政府的另一次换届. 特朗普只有四年任期，那么四年任期结束后会发生什么呢?
戴夫: 顺便说一下，我们不讨论政治.
辛迪: 因此，它甚至可能在日落条款之前发生变化. 有日落条款的唯一原因是量化税法的变化.
戴夫: 你知道我有点困惑. 我以为税法的变化发生在12月, 2017年12月下旬，你说还没有进行技术修正和补丁?
辛迪: 不是所有的. 他们在列举例子和澄清拟议的法规方面做得很好，但我认为总体上仍有一些松散的细节，比如财产折旧，因此仍有一些事情需要澄清.
戴夫: 有一种说法是合格的企业收入扣除有…首先, 那是什么?? 听起来挺酷的. 那是什么?? 能给我一个吗?
辛迪: 是的，是这样. 是的. 它叫太……
戴夫: 还有其他的吗?.
辛迪: 这对很多小企业来说都是有利的. 这是20%的收入减免，有门槛也有限制，但今年将有一个独特的机会来利用这一点.
戴夫: 收入扣除20%?
辛迪: 传递和收入但如果你的AGI较低也有限制因为你有其他损失或抵消.
戴夫: 所以，当你提到pass through时，我们在谈论什么? 是S公司吗??
辛迪: 美国公司、合伙企业、有限责任公司……
戴夫: 我的独资经营者呢?
辛迪: 你是附表C，所以是独资企业.
戴夫: 租赁?
辛迪: 租赁物业.
戴夫: 我的董事费?
辛迪: 你的董事费.
戴夫: 彩票奖金?
辛迪: No.
戴夫: 来吧.
辛迪: 没有彩票中奖.
戴夫: 没有彩票中奖.
辛迪: No.
戴夫: 这不是贸易或商业收入.
辛迪: 不，除非你是该领域的专业交易员. 我想你可以看看……
戴夫: 不，我不是，但我想我应该说出来. 再来看看QBI，这是一个流行词吗?
辛迪: 这是……
戴夫: 这里有一个小小的规定, 如果你是咨询师你可能不能剪头发?
辛迪: 是啊，如果你的阈值是关键的话. So, 你要确保你理解并知道阈值是什么在联合回报中是315. 所以，如果你的收入低于315你就会得到20%的减免. 现在，每个单身的人都减半了，所以这些人是1575. So, 这就是为什么你可以做计划, 你可以看看你的折旧, 如果你真的接近315或157，你可以看看退休计划的贡献.
戴夫: 所以，计划，计划，再计划. 所以，这是件好事，转手实体的20%折价. 一次又一次, 我想澄清的是，通过实体并不适用于传统的C公司?
辛迪: C公司已经获得了21%的统一税率. So, 这应该是对给予非C公司或普通公司的个人税收优惠的一种反击.
戴夫: 所以，这让他们处于同样的竞争环境中?
辛迪: 是的. 我的意思是C类公司的问题是它们是15%税率的公司, 较小的军团, 现在他们将有6%的增税.
戴夫: 是的. 现在我们在鸡尾酒会上又有话题可聊了. “嘿，你们在利用QBI?”
辛迪: 完全.
戴夫: 他们会看着你好像在说"你是个疯子". 那么，住宅区发生了什么? 遗产税，我们有什么可担心的?
辛迪: No, 实际上，这是一笔意外之财，免税额高达每人1180万美元，这是我认为我从未见过的. 我记得当它回到60万美元的时候这是唯一的事情，如果人们说, "好吧，我没有遗产税". 但如果一对已婚夫妇必须经历配偶中的一方死亡，可移植性可能会发挥作用，所以你可能想要提交遗产税申报表来保留这种例外情况.
戴夫: 正确的. 在你对社会团体的演讲中你提到了遗产规划和即使没有遗产，也有限制遗产税的重要性, 一些计划还在进行中，就像文件一样. 也许这一次, 当你报税的时候, 这是一个很好的机会，可以利用并查看这些其他文档.
辛迪: 对，关键文件是你的遗嘱. 我是说每个人都应该有遗嘱. 但我们的目标并不是让它随心所欲. So, 你想要确定, 他们不需要读你的财产遗嘱，但有一份遗嘱总是好的，也是重要的. 医疗指示, 万一发生什么事，你要确保有适当的, 你的愿望得到了尊重. 所以，那些医疗指示也在那里. 我也觉得，我知道可能是我，但我真的认为，如果我们从足够年轻的时候开始，让年轻一代接触到净值报表，如果他们每次报税时都这样做，看到他们的增长和净值，他们可能会更意识到储蓄和增加净值数字. 现在你可以用科技做很多事情，这是一个非常简单的过程，它只是让财务日志成为你可以留下的遗产.
戴夫: So, 我想用我们刚才所说的来解释一下不管你的年龄多大我们都应该有这些, 这些文件, 的意志, 医疗保健方面的东西, 还有你的净资产, 当你提交纳税申报表时，这是最好的时机?
辛迪: 完美的时间.
戴夫: 到目前为止，你觉得新税法怎么样? 每次你上节目我都问你这个问题.
辛迪: 我知道你知道.
戴夫: 我想看看你会不会改变立场.
辛迪: No, 我不知道我是否改变了我的立场，但是我认为我们会看到，将会有一部分中上层阶级开始储蓄，特别是如果他们有小孩的话. 我认为现在的税率很优惠. 上括号里的每个人都在省钱, 所以即使在最高收入阶层，他们也会存钱，我想我们会看到的. 我认为人们也会尝试计划合格的企业收入扣除. 也许可以考虑增加他们的退休供款，从技术上讲，这是在提交纳税申报表之前到期的，包括大部分的延期. 所以，看看我们能做的计划将会很有趣.
戴夫: 你和我们分享的一件事是各代人的财务生活阶段和财务健康. 当你谈到所有世代时，请进一步评论你的观点.
辛迪: 财务阶段是由我们生活的不同方面决定的. 而是我们挣了多少钱? 我们花了多少钱? 我们家的情况怎么样? 我们存钱是为了什么? 我们是为那艘船存钱还是为第二处住所存钱? 所以我认为我们人生的各个阶段都是由我们的生活方式决定的，我也相信孩子们会从生活的各个方面学习，包括财务方面. 如果你想教给家人良好的储蓄习惯和理财习惯，最好的办法就是让他们参与到你的财务状况中来. 教孩子什么是节约. So, 我只是觉得有时我们忽视了这一点，我可以看到，有时在家庭中，这种生活方式会延续下去.
戴夫: 这是你所说的金融期刊吗?
辛迪: 我的财务日志, 我真的鼓励每个人都开始这样做其中一个文件是个人文件定位器这非常重要，因为有些事情会在我们意想不到的时候发生在我们的社会中有密码和其他东西. 我的意思是，我有一个客户去世了，他的妻子不知道如何查看各种文件, 或者银行账户, 或者别的什么因为她丈夫没有写下来. 显然有软件专业人士, 或者硬件专业人员可以进入那里，也许可以黑进去，取出需要的文件，但这对她来说是一个非常困难的过程，她已经在处理死亡了. 所以，把这个个人文档定位器放在一个安全的地方，帮助下一代. 你正在留下一份遗产，所以为什么不留下一份能让他们生活得更轻松的遗产呢?
戴夫: 有意思的是，时间变了我们的时钟也变了, 我们把烟雾报警器的电池换了, 但我们从不更新日志.
辛迪: 不，我们不知道，所以这说不通. 我们有u盘，有软件. 你所要做的就是在Excel中再做一张2018年的表格, 2019, 当你做纳税申报单的时候很容易更新.
戴夫: 所以，就像你说的你的纳税申报单，和你的纳税申报单亲密接触. 这就是你所说的，因为这是一年中你盘点和更新所有记录的机会.
辛迪: 正确的.
戴夫: 好.
辛迪: 我认为丈夫和妻子意见一致是很重要的，这样他们就能理解，双方就能沟通.
戴夫: 沟通，沟通，沟通，嗯?
辛迪: 正确的, 如果你给所有的东西都配上正确的标题，你就有可能离开你的遗产，甚至不必读你的遗嘱.
戴夫: 正确的.
辛迪: 有很多名人去世了他们的遗产很难处理你要回到亚伯拉罕·林肯, 而你是艾瑞莎·富兰克林, 和王子.
戴夫: 紫色的雨.
辛迪: 是的, 我的意思是，这些人去世时非常富有，他们所拥有的一切现在都成了公众的知识.
戴夫: 是的. 是的. 让我们换个角度, 走上商业平台，但雇用子女在家族企业内. 你对此有什么看法? 仍然有机会?
辛迪: 这仍然是一个机会，我认为总的来说，你可以利用孩子，因为他们现在在网站开发甚至办公室清洁方面都很有天赋，但是他们比父母能做的更多. So, 这样做是很重要的，独资企业与普通企业略有不同，但他们仍然可以赚一定的钱，你可以让他们向个人退休账户捐款，他们的税收后果将是最小的.
戴夫: 我猜你指的是一些次要的.
辛迪: 是的，未成年人.
戴夫: 小, 当他们长大成人后，在家族企业中的就业情况就完全不同了.
辛迪: 没错，但你还是要让他们意识到你首先支付的是自己. 你必须鼓励他们在他们的第一份工作上存钱.
戴夫: 你说:“需要教育所有的人，让他们知道首先支付自己的重要性。”. 你能详细说明一下吗?
辛迪: 当然，首先支付自己就是这个意思. 我要把我为自己赚的钱存起来，它可以是401k, 它可以存在储蓄账户中, 这就是为什么现在直接存款很有意义你可以把一定量的钱分配到你的储蓄账户. 有些人退休账户对他们来说不是问题他们真的不想担心但他们仍然应该把钱存到储蓄账户里. 应急基金是必要的，人们必须意识到他们应该在储蓄账户中留出三到六个月的生活费用，以备不时之需.
戴夫: 三至六个月?
辛迪: 三到六个月的生活费.
戴夫: 至少?
辛迪: 至少是的. 它只是缓解你所承受的压力. So, 再说一次，这是关于首先支付自己, 确保你所有的事情都井然有序, 那里有保安.
戴夫: 确定. 再一次，我只是想让你想想我们面前的新税法也许这只是代表你的个人意见. 随着一些分项扣除规则的变化, 你是否看到或感觉到慈善捐款的减少?
辛迪: 我不这么想。. 我可能是那些今年不会列出清单的人之一. 我就用标准扣除额吧.
戴夫: 好吧，第一次?
辛迪: 但是，是的，第一次，但是你可以做一些事情来减少扣除额. So, 尽管限额是1万美元，但你可以捐款给捐赠者建议基金. So, 如果我知道我想在接下来的三年内, 四年后，我想捐出2万美元，我可以把它存入捐赠者建议基金, 还没指明我的慈善机构, 在我的纳税申报单上扣除2万美元. 好的，我认为人们会意识到那里有很多机会。
戴夫: 这就解决了?
辛迪: 尤其是在他们工作的时候. 特别是如果你快退休了，你知道你现在有钱了，你将有应税收入，现在做一个捐赠者建议基金可能是有意义的，它会降低你当年的应税收入，你没有。我的意思是，很多人会想，哦，我还不会做决定. 我不知道该把它给谁.“但这是一个机会. 我也会鼓励那些得到最低要求的分配的人，我知道他们为自己的教会做了慈善捐款，他们把最低要求的分配直接捐给了慈善机构.
戴夫: 所以，让我们回顾一下，因为我认为这是一个经常被忽视的领域.
辛迪: 它是.
戴夫: 所需的最小分布是, 你指的是退休计划或401K计划，当你到了一定年龄，你必须提取一定数量的钱, 你是说我可以把其中的一部分捐给慈善组织，从而避开一些税收?
辛迪: 正确的. 我的意思是，它甚至不会计入你的调整后总收入. So, 我的意思是，这是一个机会，我真的相信许多婴儿潮时期出生的人都存了钱，他们的退休账户里确实有这个机会. 如果他们不逐项列出，他们仍然可以获得税前扣除，所以这是有道理的.
戴夫: 正确的. 回到慈善捐款和最低分配要求, 做到这一点有多难?
辛迪: 这很简单.
戴夫: 非常容易?
辛迪: 我有不少客户这样做，他们所做的就是告诉他们的经纪人或他们的IRA直接做贡献. 关键是你得70岁半才行. 不可能是70岁半那年，而是70岁半以后.
戴夫: 70岁半之后?
辛迪: 正确的.
戴夫: 好吧. 好吧. 您认为我们的客户和听众对房地产税的扣除和限制还有误解吗?
辛迪: 我认为在这一点上仍有一些不明确的地方，因为我认为现在人们认为这是房地产税，或者他们认为这是州和地方所得税, 他们没有意识到这都是税的问题. So, 限制是存在的, 它已经就位了, 这就是为什么如果你看看你自己或者你的税是1万美元. 然后，如果你可以逐项列出，如果你没有抵押贷款利息，你就要缴纳2.4万美元，因为你已经60多岁了，或者你有1.4万美元用于慈善事业, 有时候这很难得到.
戴夫: 是的. 举个例子, 如果我是一个高净值个人，在夏洛特有一个度假屋, 北卡罗莱纳，我能从房产税中扣除的只有1万美元?
辛迪: 总税收和所有其他税收结合起来.
戴夫: 你觉得那条规则怎么样? 它会一直存在，这个规则会一直存在吗?
辛迪: 我不知道，我甚至无法预测. 我的意思是，这很有趣，因为我的一个高净值客户我确实试着评估过他被限制在1万的事实. 他今年损失了大约50万美元的税收，而且他还损失了所有的投资费用. 但是他们取消了安抚限制这减少了他的分项扣除.
戴夫: 哇，你和一群很有名望的人在一起.
辛迪: 是的.
戴夫: 我要开始和你一起玩了.
辛迪: 不，但对某些人来说意义重大.
戴夫: 是的. 好了，在我们结束最后几分钟的时候，2018年的纳税申报单上可能有一些税务提示需要注意?
辛迪: 表格肯定简化了，就像我说的，只有半页. 除了这些页面之外，可能还需要六到七个时间表, 你有半页纸. 我认为总体来说是有点多, 如果你不逐项列出的话，我认为总的来说会更简单一些. 我对这些表格有一个问题因为有些人已经手工做了40年突然他们就有了这半页纸, 他们不知道该怎么做.
戴夫: 正确的.
辛迪: So, 我认为进入纳税季节，我们将会有, 我们派出我们的组织者，人们不会意识到……
戴夫: 这有点令人困惑.
辛迪: 这将会令人困惑.
戴夫: 是的. 我认为，我们讨论过的一般规则是，个人在这方面可能是简化的，但在商业方面可能会变得有点困难.
辛迪: 加上更多的计划, 很多商业客户将会有更多的计划，所以我们需要专注于此.
戴夫: 还有我的娱乐费用，不能抵扣?
辛迪: 回到娱乐方面.
戴夫: 哦，是的，一定要吃.
辛迪: 是的.
戴夫: 必须有，不可免赔?
辛迪: 无免赔额.
戴夫: 好吧. 那么，让我们来总结一下……
辛迪: 并不是所有的.
戴夫: 并不是所有的?
辛迪: 并不是所有的.
戴夫: 好的，还有空间?
辛迪: 还有空间.
戴夫: 好吧，还是有空间的. 好吧. 我们来总结一下刚才的内容, 当然，无论你的年龄多大，财务生活阶段和健康都适用于所有世代, 有很多规划的机会. 我们还谈到了与你的纳税申报单亲密接触. 这不仅是更换烟雾报警器电池的好时机，也是更换所有文件的好时机. 每年都看一看，并使用财务日志. 创建一个财务日志并与他人分享.
辛迪: 完全.
戴夫: 是这样吗?
辛迪: 就是这样.
戴夫: 你对播客社区有什么总结意见吗?
辛迪: No. 我们期待着一个激动人心的纳税季节.
戴夫: 我们是?
辛迪: 我们是.
戴夫: 是的. 你指的是已经被压缩的纳税季节?
辛迪: 它会被压缩.
戴夫: So, 我们今天的嘉宾是辛迪·库拉, 他是雷亚集团的税务专家，在税务规划策略方面非常有名. 如果你想和辛迪谈谈联系雷亚律师事务所我们可以帮你找到她. 和她谈任何事情都很好. 所以，感谢大家今天的到来.
辛迪: 谢谢你戴夫.
戴夫: 一如既往，你是个知识宝库. 你对财务规划中的税务问题有很深的见解. 听众们，作为一家注册会计师事务所，我们的网站上有很多很棒的资源. 只要输入www.意图CPA.Com进入浏览器并将鼠标悬停, 如果你能找到那只疯狂的老鼠的话, 在增长选项卡上查找博客文章, 金融计算器, 白皮书, 和更多的. 你喜欢这一集吗? 让我们知道, 给我们留言吧, 给我们点赞, 最重要的是与你比较靠谱的赌博软件分享. 你也可以在包括iTunes在内的各种平台上订阅我们的播客, I Heart Radio, b谷歌播放音乐, 和其他人. 下次我是戴夫·凯恩鼓励你松开领带跳出思维定势.
免责声明:所表达的意见 不适合在意图电台播放 是我们自己的，并不一定反映了雷亚和同事的使用情况. 该播客仅用于信息和教育目的，并不打算取代您在其他地方收到的专业建议. 向值得信赖的顾问咨询你的独特情况，这样他们就能专业地指导你找到适合你具体情况的最佳解决方案.